【社保篇】养老保险之帮你算算退休金
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  • 笔者是一家国企的HR,经常有员工或朋友问我:

    退休金到底能发多少?

    能不能少缴纳养老保险多发点到手工资?

    买商业保险划算还是缴纳职工养老保险?

    为了理解上述三个问题,首先需要知道关于养老保险及退休金计算的应知如下:

    1.社会平均工资,一般以省级为单位统计;

    2.月应发工资,没扣五险一金和个税前的收入;

    3.月养老保险个人部分,月应发工资的8%,月应发低于社平60%时按照社平的60%为缴费基数,高于社平300%时按照300%为缴费基数;

    4.月养老保险单位部分,月应发工资的20%,月应发低于社平的60%时同上,高于300%时缴费基数上不封顶,所以养老保险单位部分的缴费基数是上年度企业职工工资总额(2016年开始实施);

    5.个人账户养老金,这个特别好理解,个人部分历史累计本息和/计发月数,60岁对应139、55岁对应170、50对应195;

    6.基础养老金=(社平工资+个人指数化工资)÷2×缴费年限×1%

    很多人不理解“个人指数化工资”的计算,简言之:

    个人指数化工资=(某人某年某月应发工资/其上一年当地月社平工资的比值的历史之和)/历史缴费月数*退休前一年的退休地社平工资。

    因此个人指数化工资在0.6—3倍的社平工资之间,实际中一般一年一计算个人指数最后进行平均求和。

    下面回答开篇的三个问题:

    一、退休金到底能发多少?

    先列一张笔者制作的职工养老退休金近似测算表:

    备注:为方便测算,以2018年中部地区某省社平工资取整5600元示例,参保年限均按35年,不考虑个人缴费部分利息,35年内的个人和社平工资均无变化,即不考虑通胀或资金的时间价值。

    退休金发多少主要取决于个人月应发工资、缴费年限和当地社平工资,其中前两个是个人因素,社平工资是社会统筹因素。


    上图为陕西省近年来社平工资涨幅情况,从退休金的计算可以看出,社平工资这一因素起到了决定性保障作用。在考虑货币通胀、物价上涨因素后,充分达到了保障退休职工收入的基本购买力作用。

    而从基础养老金=(社平工资+个人指数化工资)÷2×缴费年限×1%中,可以看到(社平工资+个人指数化工资)÷2,这一制度设计是平抑贫富差距的调节因子。因此,养老保险起到了社会财富的再分配作用,通俗点说就是控高补低、向低收入人群补贴。

    思考:生命的价值不仅要用高度来衡量,更要用长度来计算。

    同时,针对一些自由职业者的缴费基数选择问题,举例不同缴费年限的退休金试算如下:


    二、能不能少缴纳养老保险多发点到手工资?

    首先,明确的回答不行。养老保险是由国家立法,强制实施,企业单位和个人都必须参加。2019年1月1日,是养老保险制度在中国建立以来具有重要意义的一年,由税务部门统一征收社会保险费,标志征管强制力保证的进一步加强,今后三年内城镇职工社保参保率会得到明显提高。同时,今年两会国家根据参保率将提高、社保资金面将增加这一预期情况,要求各地五一前落实将“单位缴费比例由20%降低至16%”的企业减负措施。但是,短期内广大中小企业人工成本的上升是不可避免的,企业用人会更谨慎,就业市场会收紧,同时规模以上企业反而会享受到国家社保费率下降带来的利好。

    其次,从中低收入人群角度看,一方面养老保险的社会收入再分配的调节作用有利于自身利益,一方面即使部分企业降低缴费基数也未必将该部分费用全部发放给员工,羊毛还是出在羊身上,在求职过程中不要只关注应发工资,要将企业社保缴纳情况纳入自己的个人经济账;对于高收入人群,应该有强烈的社会责任感和荣誉感,就像美国影视剧里常说的“我是纳税人”,是赤裸裸的软实力输出,而我国高收入人群似乎还很缺范作为纳税人的自豪感,社会主义制度自信讲的就是这个,只有充分理解中国特色社会主义保障制度才能由衷产生社会主义制度自信。

    最后,从企业角度看,奉劝还是规规矩矩办事,信息时代什么事情都留有痕迹,灰色空间越来越小,同时19年后的账肯定要追讨、赖不掉,作为企业家或经营者要有保障职工权益的责任感和道德感。

    提示:找工作不要只问工资,有理想、有发展、有责任感的企业肯定要为企业员工交社保。

    三、买商业保险划算还是缴纳职工养老保险?

    1.社会养老保险不是保险。一是,养老是极大概率的必然,不是风险,保险的本质是分摊风险;二是,养老保险是强制的、非盈利的社会收入再分配的手段,保险是非强制的、以稳定盈利为目的的商业行为。

    2.商业养老保险本质也不是保险。一是,养老既然是大概率的必然,商业养老保险注定分摊不了任何风险,既然分摊不了任何风险,那么它其实就是一种一定收益率的储蓄或理财;二是,商业的本质是获利,商业保险机构有获利的天性,同时商业保险经营必须要有一定的甚至高昂的销售等成本,这部分盈利和成本由谁买单?

    小结:任何人首先应该保证有一份社会养老保险,在此基础上购买商业补充养老保险(实质上的储蓄或理财),买东西看事情要看本质而不是名头。

     

    关于养老保险还有很多话题,如近年来比较突出的社保转移问题,劳动力人口减少后的社保资金会不会入不敷出等问题。如果你有这方面的见解,欢迎发表出来一起学习讨论。

    本文如有表述不清或谬误,敬请谅解。为帮助笔者提高写作水平,请您抽二分钟时间扫码填下问卷,问卷结果会再下篇帖子中反馈。

  • 1 楼

    写的真好,不知道能不能做成审批表单来计算?